Methodik

Wie ein Rechner entsteht

Jedes Werkzeug beginnt mit der finanzmathematischen Standardformel für sein Problem — Zinseszins, Annuitätentilgung, Barwert — umgesetzt in reinem JavaScript, das in Ihrem Browser läuft. Die Mathematik ist nicht proprietär und lässt sich mit jedem Lehrbuch der Finanzmathematik nachprüfen.

Steuerliche und rechtliche Parameter liegen getrennt von der Rechenlogik, in je einer Datendatei pro Land. Diese Trennung ist beabsichtigt: Eine Gesetzesänderung bedeutet die Änderung eines einzelnen Werts statt einer Umprogrammierung, und jeder angewandte Satz ist an einer Stelle nachvollziehbar.

Woher die Werte stammen

Sätze, Freibeträge und Schwellenwerte stammen aus den Gesetzestexten selbst und aus Veröffentlichungen der nationalen Finanzverwaltungen, nicht aus Sekundärzusammenfassungen. Jede Seite nennt die zugrunde liegenden Vorschriften und trägt einen datierten Stand.

Wo die Besteuerung eines Landes nicht von einem einzigen Satz, sondern von der Anlageform abhängt — das französische Enveloppe-System, die italienische Unterscheidung zwischen ordentlicher Besteuerung und Staatsanleihen — lässt der Rechner Sie wählen, statt den häufigsten Fall anzunehmen und als allgemeingültig darzustellen.

Prüfung

Jede in einem Text genannte Zahl wird erzeugt, indem das Szenario im laufenden Rechner durchgespielt wird — nie von Hand berechnet und eingetippt. Diese Regel besteht, weil handgeschriebene Werte mit der Zeit vom Werkzeug abweichen und eine Seite, deren Text dem eigenen Rechner widerspricht, schlechter ist als keine Seite.

Vor Veröffentlichung wird jedes Werkzeug anhand von Referenzszenarien mit bekannten Ergebnissen geprüft; dieselben Szenarien werden nach jeder Änderung an gemeinsam genutztem Code erneut durchlaufen.

Was die Rechner nicht berücksichtigen

Kein Ergebnis ist inflationsbereinigt. Alle Werte sind Nominalwerte.

Steuern werden in der Regel einmalig auf den Gesamtertrag angewendet, nicht Jahr für Jahr. Bei steuerpflichtigen Konten, bei denen Zinsen laufend besteuert werden, fällt das Nettoergebnis dadurch geringfügig zu hoch aus; bei steuerfreien Anlageformen ist es exakt.

Länderspezifische Kosten außerhalb des Umfangs eines Werkzeugs werden auf der Seite benannt statt stillschweigend übergangen — die italienische Stempelsteuer auf Finanzprodukte und die Behandlung der Restschuldversicherung in Deutschland sind zwei Beispiele, bei denen wir die Auslassung offenlegen und einen Umgang damit vorschlagen.

Kreditentscheidungen, individuelle Zinsangebote und die Wirkung persönlicher Verhältnisse auf die Steuerlast lassen sich hier nicht abbilden und werden nicht vorgetäuscht.

Überprüfung und Aktualisierung

Steuerliche Parameter werden zu Jahresbeginn überprüft sowie immer dann, wenn unterjährig eine Änderung angekündigt wird. Jede Seite nennt das Steuerjahr, für das sie gilt, sodass eine veraltete Seite als solche erkennbar ist statt stillschweigend falsch zu sein.

Von Leserinnen und Lesern gemeldete Korrekturen werden anhand der Rechtsgrundlage geprüft und bei Bedarf umgesetzt. Wir veröffentlichen lieber eine Korrektur, als eine Zahl zu verteidigen.