Calcolo Tasse Crypto e Azioni 2026
Riepilogo fiscale della plusvalenza
- Guadagno netto al netto delle imposte
- 5360,00 €
- Plusvalenza lorda realizzata
- 8000,00 €
- Imposta sostitutiva dovuta
- 2640,00 €
- Rendimento percentuale (ROI)
- 80,00%
- Aliquota fiscale effettiva
- 33,00%
Dettaglio dell imposta applicata
| Voce di calcolo | Importo |
|---|---|
| Plusvalenza imponibile | 8000,00 € |
| Imposta sostitutiva cripto 2026 (33 %) | 2640,00 € |
Stima indicativa non vincolante. Verificare presso le fonti ufficiali.
Tassazione di azioni e criptovalute in Italia nel 2026
In Italia il realizzo di proventi e plusvalenze (capital gain) derivanti dalla compravendita di strumenti finanziari tradizionali e cripto-attività è regolato da specifiche imposte sostitutive sui redditi diversi di natura finanziaria.
Nel 2026 il quadro normativo è caratterizzato dalla conferma dell'aliquota del 26 % per le azioni ed ETF e dall'entrata a pieno regime della nuova aliquota del 33 % per le plusvalenze generate da criptovalute, con la definitiva soppressione della franchigia di 2.000 euro.
Determinazione del Capital Gain e aliquote 2026
La plusvalenza tassabile si ottiene sottraendo dal prezzo di vendita il costo di acquisto aumentato degli oneri accessori di intermediazione documentati. In assenza di minusvalenze pregresse compensabili, l'imposta sostitutiva si applica direttamente sull'intero differenziale positivo.
Per le azioni e gli ETF in regime dichiarativo o amministrato l'aliquota sostitutiva è pari al 26 %.
Per le cripto-attività (art. 67, comma 1, lett. c-sexies del TUIR), con decorrenza dal periodo d'imposta 2026 ogni provento realizzato è assoggettato all'aliquota ordinaria del 33 % (fatte salve le sole valute elettroniche conformi a MiCAR al 26 %).
Compensazione delle minusvalenze e Quadro RT
Le minusvalenze maturate su azioni possono essere compensate con plusvalenze della stessa natura conseguite nello stesso periodo d'imposta o nei quattro anni successivi.
Le minusvalenze derivanti da criptovalute seguono un tracciato separato e possono essere scomputate esclusivamente dalle plusvalenze della medesima categoria fiscale.
Monitoraggio fiscale e Quadro RW
I contribuenti italiani che detengono azioni o token digitali presso intermediari non residenti o wallet privati (chiavi hardware/software) sono soggetti all'obbligo di compilazione del Quadro RW nella dichiarazione dei redditi per il monitoraggio fiscale.
Sulle criptovalute grava inoltre l'imposta sul valore delle cripto-attività calcolata nella misura proporzionale ordinaria.
Simulazioni di guadagno netto per il 2026
Esempi di calcolo a fronte di un capitale iniziale investito di 10.000 euro:
| Prezzo di vendita | Plusvalenza lorda | Imposta Azioni | Netto Azioni | Imposta Crypto | Netto Crypto |
|---|---|---|---|---|---|
| 12.000 € | 2.000 € | 520 € | 1.480 € | 660 € | 1.340 € |
| 16.000 € | 6.000 € | 1.560 € | 4.440 € | 1.980 € | 4.020 € |
| 25.000 € | 15.000 € | 3.900 € | 11.100 € | 4.950 € | 10.050 € |
| 40.000 € | 30.000 € | 7.800 € | 22.200 € | 9.900 € | 20.100 € |
Calcoli al netto di eventuali minusvalenze pregresse e commissioni bancarie.
Domande frequenti sulla tassazione crypto e titoli in Italia
- Quale aliquota si applica sui guadagni crypto nel 2026
- A partire dall'anno d'imposta 2026 l aliquota fiscale sulle plusvalenze da criptovalute è pari al 33 %, senza alcuna franchigia o soglia di esenzione.
- Lo swap tra due criptovalute genera tassazione
- La normativa italiana considera fiscalmente rilevanti solo le cessioni che generano realizzo monetario o impiego per acquisto di beni e servizi, mentre la semplice permuta tra cripto-attività non costituisce evento imponibile.
- Quanto si paga di tasse sui dividendi e guadagni azionari
- Sui dividendi e sulle plusvalenze azionarie si applica l'imposta sostitutiva a titolo definitivo.
Fonti normative e prassi dell Agenzia delle Entrate
Il modello riflette le disposizioni legislative in vigore per il periodo d imposta 2026:
- Testo Unico delle Imposte sui Redditi (TUIR) Articolo 67 comma 1
- Legge di Bilancio 2026 Riforma della tassazione sulle cripto-attività al 33 per cento
- Circolare n. 30/E dell Agenzia delle Entrate Disciplina fiscale delle cripto-attività
- Decreto Legislativo n. 461/1997 Regime del capital gain per gli investimenti mobiliari
Quadro normativo applicabile al 2026.