Calculadora Impuestos Cripto y Acciones 2026
Resultado fiscal de la operación
- Beneficio neto tras impuestos
- 6440,00 €
- Ganancia patrimonial bruta
- 8000,00 €
- Impuesto IRPF a pagar
- 1560,00 €
- Rentabilidad obtenida (ROI)
- 80,00 %
- Tipo impositivo medio efectivo
- 19,50 %
Desglose por tramos del IRPF del ahorro
| Tramo aplicable | Cuota |
|---|---|
| Base imponible del ahorro | 8000,00 € |
| Cuota IRPF del ahorro (Escala progresiva 19 % - 28 %) | 1560,00 € |
Cálculo orientativo no vinculante. Consulte siempre las fuentes oficiales.
Tributación de criptomonedas y acciones en España en 2026
En la normativa tributaria española, tanto la transmisión de acciones de bolsa como la venta o permuta de criptomonedas generan ganancias o pérdidas patrimoniales que tributan en la base imponible del ahorro del IRPF.
La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) aplica una escala progresiva que va desde el 19 % hasta el 28 %, gravando con mayor intensidad los rendimientos a medida que aumenta la ganancia patrimonial total del ejercicio.
Determinación de la ganancia y método FIFO
La ganancia o pérdida patrimonial se calcula como la diferencia entre el valor de transmisión (minorado en los gastos de venta) y el valor de adquisición (incrementado en las comisiones de compra).
La legislación española exige la aplicación rigurosa del método FIFO (First In, First Out), según el cual las primeras unidades compradas se consideran las primeras en ser vendidas a la hora de calcular el precio medio de coste.
A diferencia de otros países, en España permutar una criptomoneda por otra (por ejemplo de Bitcoin a Ethereum) constituye un hecho imponible que debe declararse en el IRPF del año en que se realiza.
Escala estatal y autonómica del ahorro 2026
Los tramos de gravamen sobre las ganancias patrimoniales son:
1. Hasta 6.000 euros de ganancia: 19 %.
2. Entre 6.000,01 y 50.000 euros: 21 %.
3. Entre 50.000,01 y 200.000 euros: 23 %.
4. Entre 200.000,01 y 300.000 euros: 27 %.
5. Importes superiores a 300.000 euros: 28 %.
Compensación de pérdidas patrimoniales
Si una operación resulta en pérdida, dicha pérdida puede compensarse al 100 % con otras ganancias patrimoniales obtenidas durante el mismo año fiscal.
Si el saldo sigue siendo negativo, la ley permite compensar hasta un 25 % del saldo positivo de los rendimientos del capital mobiliario, pudiendo arrastrar el exceso restante durante los cuatro ejercicios siguientes.
Ejemplos de liquidación fiscal en 2026
Cálculo de impuestos para una inversión inicial de 10.000 euros con diferentes niveles de venta:
| Precio de venta | Ganancia bruta | Tramo 19% | Tramo 21% | Total IRPF a pagar | Beneficio neto |
|---|---|---|---|---|---|
| 14.000 € | 4.000 € | 760 € | 0 € | 760 € | 3.240 € |
| 20.000 € | 10.000 € | 1.140 € | 840 € | 1.980 € | 8.020 € |
| 40.000 € | 30.000 € | 1.140 € | 5.040 € | 6.180 € | 23.820 € |
| 80.000 € | 70.000 € | 1.140 € | 9.240 € | 14.980 € | 55.020 € |
Liquidación calculada aplicando la escala progresiva del ahorro vigente en el ejercicio fiscal 2026.
Preguntas frecuentes sobre la fiscalidad de inversiones en España
- Tributa cambiar una criptomoneda por otra en España
- Sí. Para Hacienda, el canje entre dos criptoactivos se considera una permuta comercial y genera una alteración patrimonial que debe tributar por la diferencia entre el valor de mercado del activo recibido y el coste del entregado.
- Cómo se calcula el precio de compra con el criterio FIFO
- El criterio First In First Out establece que las unidades que se venden corresponden siempre a las más antiguas de su cartera, tomando su valor histórico de adquisición.
- Qué casilla del IRPF se utiliza para declarar criptomonedas
- Las ganancias procedentes de monedas virtuales se consignan en el apartado específico de ganancias patrimoniales derivadas de la transmisión de monedas virtuales dentro del modelo 100 de la Renta.
Normativa tributaria y fuentes oficiales
Las reglas matemáticas se adhieren a la legislación tributaria española:
- Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (LIRPF) Artículo 49
- Consultas vinculantes de la Dirección General de Tributos (DGT) sobre monedas virtuales
- Agencia Tributaria (AEAT) Guía de tributación del ahorro y criptoactivos
- Ley 11/2021 de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal
Ejercicio fiscal 2026.